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工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金2019年年度報告查看PDF原文工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金2019年年度報告2019年12月31日基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司送出日期：2020年4月8日§1重要提示及目錄1.1重要提示基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本年度報告已經三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發。基金托管人中國銀行股份有限公司根據本基金合同規定，于2020年4月3日復核了本報告中的財務指標、凈值表現、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利。基金的過往業績并不代表其未來表現。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書及其更新。本報告期自2019年01月01日起至12月31日止。1.2目錄§1重要提示及目錄......21.1重要提示......21.2目錄......3§2基金簡介......52.1基金基本情況......52.2基金產品說明......52.3基金管理人和基金托管人......52.4信息披露方式......62.5其他相關資料......6§3主要財務指標、基金凈值表現及利潤分配情況......63.1主要會計數據和財務指標......63.2基金凈值表現......73.3其他指標......93.4過去三年基金的利潤分配情況......9§4管理人報告......94.1基金管理人及基金經理情況......94.2管理人對報告期內本基金運作遵規守信情況的說明......114.3管理人對報告期內公平交易情況的專項說明......114.4管理人對報告期內基金的投資策略和業績表現的說明......124.5管理人對宏觀經濟、證券市場及行業走勢的簡要展望......134.6管理人內部有關本基金的監察稽核工作情況......134.7管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明......144.8管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明......144.9報告期內管理人對本基金持有人數或基金資產凈值預警情形的說明......14§5托管人報告......155.1報告期內本基金托管人遵規守信情況聲明......155.2托管人對報告期內本基金投資運作遵規守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明.....155.3托管人對本年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發表意見......15§6審計報告......156.1審計報告基本信息......156.2審計報告的基本內容......15§7年度財務報表......177.1資產負債表......177.2利潤表......187.3所有者權益（基金凈值）變動表......197.4報表附注......21§8投資組合報告......508.1期末基金資產組合情況......508.2報告期末按行業分類的股票投資組合......508.3期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的所有股票投資明細......518.4報告期內股票投資組合的重大變動......528.5期末按債券品種分類的債券投資組合......548.6期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名債券投資明細......548.7期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的所有資產支持證券投資明細......548.8報告期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細......548.9期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名權證投資明細......548.10報告期末本基金投資的股指期貨交易情況說明......548.11報告期末本基金投資的國債期貨交易情況說明......548.12投資組合報告附注......55§9基金份額持有人信息......569.1期末基金份額持有人戶數及持有人結構......569.2期末基金管理人的從業人員持有本基金的情況......569.3期末基金管理人的從業人員持有本開放式基金份額總量區間情況......56§10開放式基金份額變動......56§11重大事件揭示......5611.1基金份額持有人大會決議......5611.2基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動......5611.3涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟......5711.4基金投資策略的改變......5711.5為基金進行審計的會計師事務所情況......5711.6管理人、托管人及其高級管理人員受稽查或處罰等情況......5711.7基金租用證券公司交易單元的有關情況......5711.8其他重大事件......60§12影響投資者決策的其他重要信息......6112.1報告期內單一投資者持有基金份額比例達到或超過20%的情況......6112.2影響投資者決策的其他重要信息......61§13備查文件目錄......6213.1備查文件目錄......6213.2存放地點......6213.3查閱方式......62§2基金簡介2.1基金基本情況基金名稱工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金基金簡稱工銀醫療保健股票基金主代碼000831基金運作方式契約型開放式基金合同生效日2014年11月18日基金管理人工銀瑞信基金管理有限公司基金托管人中國銀行股份有限公司報告期末基金份額總額1,722,189,110.84份基金合同存續期不定期2.2基金產品說明投資目標通過深入分析醫療保健行業的成長驅動力，把握以創新為主的核心競爭力，在合理風險限度內，追求基金資產長期穩定增值，力爭實現超越業績基準的超額收益。投資策略本基金的類別資產配置策略主要是通過對宏觀經濟周期運行規律的研究，基于定量與定性相結合的宏觀及市場分析，確定組合中股票、債券、貨幣市場工具及其他金融工具的比例，從而在一定程度上規避系統性風險。業績比較基準85%×中證醫藥指數收益率+15%×中債綜合指數收益率。風險收益特征本基金是股票型基金，其預期收益及風險水平高于貨幣市場基金、債券型基金與混合型基金。本基金主要投資于醫療保健行業股票，其風險高于全市場范圍內投資的股票型基金。2.3基金管理人和基金托管人項目基金管理人基金托管人名稱工銀瑞信基金管理有限公司中國銀行股份有限公司信息披露姓名朱碧艷許俊負責人聯系電話400-811-9999010-66594319電子郵箱customerservice@icbccs.com.cnfcid@bankofchina.com客戶服務電話400-811-999995566傳真010-66583158010-66594942注冊地址北京市西城區金融大街5號、甲5北京市西城區復興門內大街1號號6層甲5號601、甲5號7層甲5號701、甲5號8層甲5號801、甲5號9層甲5號901辦公地址北京市西城區金融大街5號新盛北京市西城區復興門內大街1號大廈A座6-9層郵政編碼100033100818法定代表人王海璐劉連舸2.4信息披露方式本基金選定的信息披露報紙名稱證券時報登載基金年度報告正文的管理人互聯網網www.icbccs.com.cn址基金年度報告備置地點基金管理人或基金托管人的住所2.5其他相關資料項目名稱辦公地址會計師事務所安永華明會計師事務所（特殊北京市東城區東長安街1號東方廣場安永大樓普通合伙）16層注冊登記機構工銀瑞信基金管理有限公司北京市西城區金融大街5號新盛大廈A座6-9層§3主要財務指標、基金凈值表現及利潤分配情況3.1主要會計數據和財務指標金額單位：人民幣元3.1.1期間數據和2019年2018年2017年指標本期已實155,863,991.3262,589,873.783,007,686.88現收益本期利潤1,457,022,245.10-645,966,492.44545,933,291.70加權平均基金份額0.7210-0.26480.1927本期利潤本期加權平均凈值46.49%-17.81%14.13%利潤率本期基金份額凈值60.82%-20.20%15.08%增長率3.1.2期末數據和2019年末2018年末2017年末指標期末可供-291,348,686.25-622,929,589.96-714,226,907.82分配利潤期末可供分配基金-0.1692-0.2675-0.2841份額利潤期末基金3,238,373,796.992,722,400,235.183,683,835,106.53資產凈值期末基金1.8801.1691.465份額凈值3.1.3累2019年末2018年末2017年末計期末指標基金份額累計凈值88.00%16.90%46.50%增長率注:1、上述基金業績指標不包括持有人認購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數字。2、本期已實現收益是指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關費用后的余額，本期利潤為本期已實現收益加上本期公允價值變動收益。3、期末可供分配利潤，為期末資產負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現部分的孰低數。4、所列數據截止到報告期最后一日，無論該日是否為開放日或交易所的交易日。5、本基金基金合同生效日為2014年11月18日。3.2基金凈值表現3.2.1基金份額凈值增長率及其與同期業績比較基準收益率的比較份額凈值份額凈值業績比較基業績比較基準階段增長率①增長率標準收益率③收益率標準差①－③②－④準差②④過去三個月7.00%1.48%4.60%0.90%2.40%0.58%過去六個月21.92%1.30%9.55%0.90%12.37%0.40%過去一年60.82%1.42%26.27%1.20%34.55%0.22%過去三年47.68%1.32%11.06%1.15%36.62%0.17%過去五年82.17%1.80%38.70%1.47%43.47%0.33%自基金合同88.00%1.78%39.89%1.46%48.11%0.32%生效起至今3.2.2自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業績比較基準收益率變動的比較注:1、本基金基金合同于2014年11月18日生效。2、根據基金合同規定，本基金建倉期為6個月。截至報告期末，本基金的投資符合基金合同關于投資范圍及投資限制的規定：股票投資占基金資產的比例為80%-95%。其中，本基金投資于本基金界定的醫療保健行業內股票資產占非現金基金資產的比例不低于80%。任何交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等。3.2.3過去五年基金每年凈值增長率及其與同期業績比較基準收益率的比較3.3其他指標無。3.4過去三年基金的利潤分配情況無。§4管理人報告4.1基金管理人及基金經理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經驗本基金管理人為工銀瑞信基金管理有限公司，成立于2005年6月，是我國第一家由銀行直接發起設立并控股的合資基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳設有分公司，在香港和上海設有全資子公司——工銀瑞信資產管理（國際）有限公司、工銀瑞信投資管理有限公司。經過十多年的發展，工銀瑞信(含子公司)已擁有公募基金、私募資產管理計劃、企業年金、社保基金境內外委托投資、基本養老保險基金委托投資、保險資金委托投資、企業年金養老產品、職業年金等多項產品管理人資格和QDII、QFII、RQFII等多項業務資格，成為國內業務資格全面、產品種類豐富、經營業績優秀、資產管理規模領先、業務發展均衡的基金管理公司之一。截至2019年12月31日，公司旗下管理工銀瑞信核心價值混合型證券投資基金、工銀瑞信貨幣市場基金、工銀瑞信中國機會全球配置股票型證券投資基金、工銀瑞信滬深300指數證券投資基金、工銀瑞信添頤債券型證券投資基金、工銀瑞信消費服務行業混合型證券投資基金、工銀瑞信60天理財債券型證券投資基金、工銀瑞信金融地產行業混合型證券投資基金、工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金、工銀瑞信滬港深股票型證券投資基金、深證紅利交易型開放式指數證券投資基金、工銀瑞信上證50交易型開放式指數證券投資基金、工銀瑞信滬深300交易型開放式指數證券投資基金、工銀瑞信養老目標日期2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）、工銀瑞信科技創新3年封閉運作混合型證券投資基金、工銀瑞信粵港澳大灣區創新100交易型開放式指數證券投資基金等逾140只公募基金。公司始終堅持“以穩健的投資管理，為客戶提供卓越的理財服務”為使命，依托強大的股東背景、穩健的經營理念、科學的投研體系、嚴密的風控機制和資深的管理團隊，立足市場化、專業化、規范化和國際化，堅持“穩健投資、價值投資、長期投資”，致力于為廣大投資者提供一流的投資管理服務。4.1.2基金經理（或基金經理小組）及基金經理助理簡介姓名職務任本基金的基金經理（助理）期限證券從業年說明任職日期離任日期限曾在中再資產管理股份有限公司擔任投資經理助理。2010年加入工銀瑞信，現任研究部副總監、醫療保健研究團隊負責人，2014年11月18日至今，擔任工銀瑞信醫療保健行業股票型證研究部副券投資基金基金經總監，本基2014年11月18理；2015年4月28趙蓓金的基金日-11日至今，擔任工銀瑞經理信養老產業股票型證券投資基金基金經理；2016年2月3日至今，擔任工銀瑞信前沿醫療股票型證券投資基金基金經理；2018年7月30日至2019年12月23日，擔任工銀瑞信醫藥健康行業股票型證券投資基金基金經理。清華大學北京協和醫學院臨床醫學博士；曾在中信證券股份有限公司擔任行業研究員；2013年加入工銀瑞信基金管理有限公司，現任研究部化學本基金的2016年9月2制藥高級研究員、基譚冬寒基金經理日-8金經理；2016年9月2日至今，擔任工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金基金經理；2018年7月30日至今，擔任工銀瑞信醫藥健康行業股票型證券投資基金基金經理。注:1、任職日期為基金合同生效日或本基金管理人對外披露的任職日期；離職日期為本基金管理人對外披露的離職日期。2、證券從業的含義遵從行業協會《證券從業人員資格管理辦法》的相關規定。4.2管理人對報告期內本基金運作遵規守信情況的說明本報告期內，本基金管理人嚴格按照《證券投資基金法》等有關法律法規及基金合同、招募說明書等有關基金法律文件的規定，依照誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，在控制風險的基礎上，為基金份額持有人謀求最大利益，無損害基金份額持有人利益的行為。4.3管理人對報告期內公平交易情況的專項說明4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人根據《證券投資基金管理公司公平交易制度指導意見》等法律法規和公司內部規章，制定了《公平交易管理辦法》，對公司管理的各類投資組合的公平對待做了明確具體的規定，辦法涵蓋了公平交易的原則、適用范圍、部門職責、具體程序和違規問責等。在研究和投資決策環節，研究人員根據不同投資組合的投資目標、投資風格、投資范圍和關聯交易限制等建立投資備選池，投資人員在此基礎上根據投資授權構建具體的投資組合，并確保公平對待其管理的不同投資組合。在交易執行環節，交易人員根據公司內部權限管理規定獲得權限，并遵循價格優先、時間優先、綜合平衡、比例實施等執行原則，保證交易在不同投資組合間的利益公平。同時本基金管理人在投資交易系統中設置“公平交易模塊”，對于滿足條件的指令，系統自動通過公平交易模塊執行。在監控和檢查環節，風險管理人員對交易價格公允性等進行監控和分析，監察稽核人員定期對公平交易執行情況進行稽核。發現異常情況的，要求投資人員進行解釋說明并核查其真實性、合理性。本基金管理人通過上述措施全面落實公平交易要求，并持續地完善公平交易制度，確保公平對待各類投資人，保護投資人的利益。4.3.2公平交易制度的執行情況本報告期，按照時間優先、價格優先的原則，本基金管理人對滿足限價條件且對同一證券有相同交易需求的基金等投資組合，均采用了系統中的公平交易模塊進行操作，實現了公平交易；未出現清算不到位的情況，且本基金及本基金與本基金管理人管理的其他投資組合之間未發生法律法規禁止的反向交易及交叉交易。本基金管理人于每季度和年度對公司管理的不同投資組合進行了同向交易價差分析，采用了日內、3日內、5日內的時間窗口，假設不同組合間價差為零，進行了T分布檢驗。對于沒有通過檢驗的交易，公司根據交易價格、交易頻率、交易數量、交易時間進行了具體分析。經分析，本報告期未出現本基金管理人管理的不同投資組合間有同向交易價差異常的情況。4.3.3異常交易行為的專項說明本基金本報告期內未出現異常交易的情況。本報告期內，本公司所有投資組合參與的交易所公開競價同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當日成交量的5%的情況有9次。投資組合經理因投資組合的投資策略而發生同日反向交易，未導致不公平交易和利益輸送。4.4管理人對報告期內基金的投資策略和業績表現的說明4.4.1報告期內基金投資策略和運作分析2019年，國際國內局勢風云變幻，中美貿易摩擦在升級與緩和之間波動搖擺前行，但整體局面較2018年底有顯著改善。國內宏觀經濟持續下行，流動性保持了相對寬裕。股票市場全年表現為突出的結構性行情，市場風格明顯，各行業龍頭公司漲幅領先。回顧2019年醫藥行業的政策，在11月之前政策環境都是相對緩和的。8月醫保常規目錄調整，鼓勵創新藥，打擊輔助用藥，政策方向符合預期。9月份集采全國擴圍結果出爐，中標規則從獨家中標修訂為三家中標，政策壓力趨緩。所以全年醫藥股投資熱點集中在創新藥、研發產業鏈等產業方向明確的熱點領域，而仿制藥、中藥板塊則遠遠落后。一直到11月底，創新藥國家談判結果出爐，以及第二批集采政策的推進，邊際上出現了政策趨嚴的轉變。創新藥國家談判出現了同靶點藥物競價差額入選，出現了參比藥品對標定價這些措施，表明醫保局對創新藥的要求更高了，缺少差異化的me-too藥物其商業化價值大幅縮減。第二批集采政策推進加快，而且鼓勵地方試點使得各地偏激進的政策陸續出臺，加重了投資者的擔憂。醫藥股在11月底開始出現連續大幅回調，尤其是全年累積漲幅巨大、估值壓力較大的個股，很多個股調整幅度約20%。市場風格也在年末出現了變化，小盤股表現整體優于大盤股。市場由于對醫藥行業的政策擔憂、估值擔憂而出現了猶豫和分歧，我們的看法則相對樂觀，在經歷了快速調整后，個股估值的壓力得到了一定釋放。我們選擇順應產業發展方向的高景氣度投資領域，通過自上而下判斷與自下而上選股相結合的策略，在研發創新和消費升級兩大產業發展路徑上，堅持深入研究、重倉和長期持股的策略。我們在創新藥領域、CROCDMO領域、IVD領域、創新醫療器械、醫療消費領域布局了重要持倉，本年度取得了比較顯著的超額收益，并保持了相對低的換手率。4.4.2報告期內基金的業績表現報告期內，本基金凈值增長率為60.82%，業績比較基準收益率為26.27%。4.5管理人對宏觀經濟、證券市場及行業走勢的簡要展望展望2020年，全球局勢趨穩，中美階段性達成貿易協定，而新型冠狀病毒肺炎疫情的突然爆發成為對經濟邊際影響最大的變量，國內乃至全球經濟增速下行的壓力都增大。與此同時，為了恢復經濟活力而加大流動性投入，加大政策對沖力度，也是可以預期的。醫藥行業內部，肺炎疫情的影響是直接而顯著的。比如診斷、感冒類中藥、藥店、血制品等領域是直接受益的，但兌現業績的彈性可能并不大；非剛性的醫療需求如口腔、眼科、可選消費類產品面臨階段性一次性受損，但中長期邏輯不會因為疫情而被破壞；還有大部分醫藥工業的標的，其特點是需求剛性，供給相對彈性，所以受疫情影響相對較小，這里面的優質公司還是持倉的中流砥柱。中長期看，鼓勵創新、產業升級依然是最重要的邏輯主線，我們對產業趨勢的判斷和龍頭公司的競爭力判斷沒有調整。我們對醫藥股的布局是基于產業環境變遷下企業長期競爭力的評估，選擇符合產業發展邏輯的競爭力不斷加強的公司，做時間的朋友，堅信長期的力量。我們繼續看好藥品和器械里具備研發創新能力的細分領域龍頭，看好研發外包產業鏈、消費屬性領域公司和醫療服務公司。4.6管理人內部有關本基金的監察稽核工作情況本報告期內，基金管理人持續加強法律合規風險管理和監察稽核工作，使得法律合規風險被及時識別并得到控制，保障公司各項業務的合法合規。合規管理方面，一是積極跟蹤法律法規的變化和監管動態，及時向業務部門解讀、傳達最新法規和監管要求及其對公司業務的影響，落實各項要求的責任部門，使得公司從業人員知法、守法；二是嚴格事前的監督審查和控制機制，保障業務開展的合法合規性。事前合法合規審核全面覆蓋公司的新產品設計、基金募集和持續營銷、宣傳推介、基金等各受托資產的投資交易管理、基金信息披露等業務，并利用系統對相關投資組合的投資合規風險實現事前控制。三是嚴格的事中指標監控機制，保證投資過程的合規性：公司設置專人專崗監控投資指標，利用系統和人工結合的方式，實現重點監控環節的剛性控制，系統無法實現控制的環節進行人工審核與復核。四是及時的事后風險管理機制，保證潛在合規風險得到及時解決：通過系統事后監測并提示各投資組合的被動超標情況，跟蹤其限期回歸到合規范圍之內；五是繼續開展合規培訓，不斷增強公司員工合規意識，促進公司合規文化的建設。公司通過對新員工的合規培訓、對全體人員的年度合規培訓、對投研人員、銷售人員等的專項培訓等多種形式，結合新出臺的法律法規和行業風險事件，加深員工對法律法規和風險的理解，從而使得相關法規、政策、制度在公司內部更有效的得到落實。監察稽核方面，一是定期對本基金投研交易、銷售和后臺運營等各項業務開展情況、內部規章制度執行情況、合規控制和風險控制情況進行系統全面的檢查和評價，跟進后續改進情況，向監管機構報送監察稽核季報。同時，按照年度監察稽核計劃開展有針對性的專項稽核工作。二是持續完善制度流程和監控模型，采用有效手段，日常監控投資管理人員的個人行為，利用公平交易、異常交易監控模型分析投資人員的投資行為，防范出現違反“三條底線”的情形。三是關注內部控制的健全性和有效性，全面梳理各項業務的工作流程，對其中的各項風險進行識別、評估，并對現有的控制手段提出改進性建議。同時，結合出臺的法律法規和行業的新要求，督促公司及時制定、更新規章制度和完善業務流程。4.7管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明1、參與估值流程各方及人員（或小組）的職責分工、專業勝任能力和相關工作經歷（1）職責分工估值小組成員為4人，分別來自公司運作部、固定收益部（或研究部）、風險管理部、法律合規部，組長由運作部負責人擔任。各部門負責人推薦各部門成員，如需更換，由相應部門負責人提出。小組成員需經運作部分管副總批準同意。（2）專業勝任能力及相關工作經歷小組由具有多年從事估值運作、證券行業研究、風險管理及熟悉業內法律法規的專家型人員組成。2、投資經理參與或決定估值的程度投資經理可參與討論估值原則和方法，但不得參與最終估值決策。3、參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。4、已簽約的與估值相關的任何定價服務的性質與程度尚無已簽約的任何定價服務。本基金所采用的估值流程及估值結果均已經過會計師事務所鑒證，并經托管銀行復核確認。4.8管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明本報告期內，本基金未實施利潤分配，符合相關法規及基金合同的規定。4.9報告期內管理人對本基金持有人數或基金資產凈值預警情形的說明本基金在報告期內沒有觸及2014年8月8日生效的《公開募集證券投資基金運作管理辦法》第四十一條規定的條件。§5托管人報告5.1報告期內本基金托管人遵規守信情況聲明本報告期內，中國銀行股份有限公司（以下稱“本托管人”）在工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金（以下稱“本基金”）的托管過程中，嚴格遵守《證券投資基金法》及其他有關法律法規、基金合同和托管協議的有關規定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責地履行了應盡的義務。5.2托管人對報告期內本基金投資運作遵規守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明本報告期內，本托管人根據《證券投資基金法》及其他有關法律法規、基金合同和托管協議的規定，對本基金管理人的投資運作進行了必要的監督，對基金資產凈值的計算、基金份額申購贖回價格的計算以及基金費用開支等方面進行了認真地復核，未發現本基金管理人存在損害基金份額持有人利益的行為。5.3托管人對本年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發表意見本報告中的財務指標、凈值表現、收益分配情況、財務會計報告（注：財務會計報告中的“金融工具風險及管理”部分未在托管人復核范圍內）、投資組合報告等數據真實、準確和完整。§6審計報告6.1審計報告基本信息財務報表是否經過審計是審計意見類型標準無保留意見審計報告編號安永華明（2020）審字第60802052_A40號6.2審計報告的基本內容審計報告標題審計報告審計報告收件人工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金全體基金份額持有人我們審計了工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金的財務報表，包括2019年12月31日的資產負債表，2019年度的利潤表、所有者權益（基金凈值）變動表以及相關財務報表附注。審計意見我們認為，后附的工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金2019年12月31日的財務狀況以及2019年度的經營成果和凈值變動情況。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。形成審計意見的基礎審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。強調事項-其他事項-工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。其他信息結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。管理層和治理層對財務報表的責在編制財務報表時，管理層負責評估工銀瑞信醫療保健行業任股票型證券投資基金的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金的財務報告過程。我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，注冊會計師對財務報表審計的責并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：任（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。會計師事務所的名稱安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）注冊會計師的姓名王珊珊馬劍英會計師事務所的地址北京市東城區東長安街1號東方廣場安永大樓16層審計報告日期2020年4月7日§7年度財務報表7.1資產負債表會計主體：工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金報告截止日：2019年12月31日單位：人民幣元資產附注號本期末上年度末2019年12月31日2018年12月31日資產：銀行存款7.4.7.1269,115,510.59328,136,976.52結算備付金2,023,785.9222,782,085.92存出保證金323,022.21593,103.85交易性金融資產7.4.7.22,966,495,500.112,183,630,318.93其中：股票投資2,866,395,500.112,183,630,318.93基金投資--債券投資100,100,000.00-資產支持證券投資--貴金屬投資--衍生金融資產7.4.7.3--買入返售金融資產7.4.7.4-250,000,000.00應收證券清算款22,233,488.8221,560,448.77應收利息7.4.7.52,096,780.2160,823.40應收股利--應收申購款1,121,385.21267,235.13遞延所得稅資產--其他資產7.4.7.6--資產總計3,263,409,473.072,807,030,992.52負債和所有者權益附注號本期末上年度末2019年12月31日2018年12月31日負債：短期借款--交易性金融負債--衍生金融負債7.4.7.3--賣出回購金融資產款--應付證券清算款7,946,865.8947,770,796.68應付贖回款11,508,840.9431,399,973.75應付管理人報酬4,135,008.983,712,575.73應付托管費689,168.18618,762.63應付銷售服務費--應付交易費用7.4.7.7531,197.05728,878.63應交稅費--應付利息--應付利潤--遞延所得稅負債--其他負債7.4.7.8224,595.04399,769.92負債合計25,035,676.0884,630,757.34所有者權益：實收基金7.4.7.91,722,189,110.842,329,040,935.14未分配利潤7.4.7.101,516,184,686.15393,359,300.04所有者權益合計3,238,373,796.992,722,400,235.18負債和所有者權益總計3,263,409,473.072,807,030,992.52注:1、本基金基金合同生效日為2014年11月18日。2、報告截止日2019年12月31日，基金份額凈值為人民幣1.880元，基金份額總額為1,722,189,110.84份。7.2利潤表會計主體：工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金本報告期：2019年1月1日至2019年12月31日單位：人民幣元本期上年度可比期間項目附注號2019年1月1日至2019年2018年1月1日至2018年12月31日12月31日一、收入1,518,610,276.88-570,311,486.511.利息收入5,164,352.3810,008,982.00其中：存款利息收入7.4.7.112,023,570.523,021,607.29債券利息收入1,691,803.27-資產支持證券利息--收入買入返售金融資產1,448,978.596,987,374.71收入證券出借利息收入--其他利息收入--2.投資收益（損失以“-”210,666,323.62125,661,288.08填列）其中：股票投資收益7.4.7.12197,438,308.92101,606,743.76基金投資收益---債券投資收益7.4.7.13--資產支持證券投資7.4.7.13.5--收益貴金屬投資收益7.4.7.14--衍生工具收益7.4.7.15--股利收益7.4.7.1613,228,014.7024,054,544.323.公允價值變動收益（損失7.4.7.171,301,158,253.78-708,556,366.22以“-”號填列）4.匯兌收益（損失以“-”--號填列）5.其他收入（損失以“-”7.4.7.181,621,347.102,574,609.63號填列）減：二、費用61,588,031.7875,655,005.931．管理人報酬7.4.10.2.146,948,317.4954,395,359.442．托管費7.4.10.2.27,824,719.619,065,893.323．銷售服務費7.4.10.2.3--4．交易費用7.4.7.196,534,408.9511,721,118.905．利息支出--其中：賣出回購金融資產支--出6．稅金及附加--7．其他費用7.4.7.20280,585.73472,634.27三、利潤總額（虧損總額以1,457,022,245.10-645,966,492.44“-”號填列）減：所得稅費用--四、凈利潤（凈虧損以“-”1,457,022,245.10-645,966,492.44號填列）注:本基金基金合同生效日為2014年11月18日。7.3所有者權益（基金凈值）變動表會計主體：工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金本報告期：2019年1月1日至2019年12月31日單位：人民幣元本期項目2019年1月1日至2019年12月31日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者2,329,040,935.14393,359,300.042,722,400,235.18權益（基金凈值）二、本期經營活動產生的基金凈-1,457,022,245.101,457,022,245.10值變動數（本期利潤）三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數-606,851,824.30-334,196,858.99-941,048,683.29（凈值減少以“-”號填列）其中：1.基金申271,002,850.23163,486,458.51434,489,308.74購款2.基金贖-877,854,674.53-497,683,317.50-1,375,537,992.03回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金---凈值變動（凈值減少以“-”號填列）五、期末所有者1,722,189,110.841,516,184,686.153,238,373,796.99權益（基金凈值）上年度可比期間項目2018年1月1日至2018年12月31日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者2,514,433,074.471,169,402,032.063,683,835,106.53權益（基金凈值）二、本期經營活動產生的基金凈--645,966,492.44-645,966,492.44值變動數（本期利潤）三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數-185,392,139.33-130,076,239.58-315,468,378.91（凈值減少以“-”號填列）其中：1.基金申802,234,805.43444,343,491.751,246,578,297.18購款2.基金贖-987,626,944.76-574,419,731.33-1,562,046,676.09回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金---凈值變動（凈值減少以“-”號填列）五、期末所有者2,329,040,935.14393,359,300.042,722,400,235.18權益（基金凈值）注:本基金基金合同生效日為2014年11月18日。報表附注為財務報表的組成部分。本報告7.1至7.4財務報表由下列負責人簽署：王海璐趙紫英關亞君基金管理人負責人主管會計工作負責人會計機構負責人7.4報表附注7.4.1基金基本情況工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金（以下簡稱“本基金”），系經中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）證監許可[2014]635號文《關于核準工銀瑞信醫療保健行業股票型證券投資基金募集的批復》的注冊，由工銀瑞信基金管理有限公司向社會公開募集，基金合同于2014年11月18日正式生效，首次設立募集規模為1,157,348,255.93份基金份額。本基金為契約型開放式，存續期限不定。本基金的基金管理人和注冊登記機構均為工銀瑞信基金管理有限公司，基金托管人為中國銀行股份有限公司。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發行上市的股票（包括創業板股票、中小板股票以及其他經中國證監會核準上市的股票）、債券、債券回購、資產支持證券、銀行存款、股指期貨與權證等金融工具以及法律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會相關規定）。如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。基金的投資組合比例為：股票投資占基金資產的比例為80%-95%。其中，本基金投資于本基金界定的醫療保健行業內股票資產占非現金基金資產的比例不低于80%。任何交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等。如果法律法規或中國證監會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。本基金的業績比較基準為：85%×中證醫藥指數收益率+15%×中債綜合指數收益率。7.4.2會計報表的編制基礎本財務報表系按照財政部頒布的《企業會計準則—基本準則》以及其后頒布及修訂的具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定（以下統稱“企業會計準則”）編制，同時，對于在具體會計核算和信息披露方面，也參考了中國證券投資基金業協會修訂并發布的《證券投資基金會計核算業務指引》、中國證監會制定的《中國證券監督管理委員會關于證券投資基金估值業務的指導意見》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內容與格式準則》第2號《年度報告的內容與格式》、《證券投資基金信息披露編報規則》第3號《會計報表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號》及其他中國證監會及中國證券投資基金業協會頒布的相關規定及參考意見。本財務報表以本基金持續經營為基礎列報。7.4.3遵循企業會計準則及其他有關規定的聲明本基金2019年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金2019年12月31日的財務狀況以及2019年度的經營成果和基金凈值變動情況等有關信息。7.4.4重要會計政策和會計估計本基金財務報表所載財務信息根據下列依照企業會計準則、《證券投資基金會計核算業務指引》和其他相關規定所厘定的主要會計政策和會計估計編制。7.4.4.1會計年度本基金會計年度采用公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。7.4.4.2記賬本位幣本基金記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。7.4.4.3金融資產和金融負債的分類金融工具是指形成本基金的金融資產（或負債），并形成其他單位的金融負債（或資產）或權益工具的合同。(1)金融資產分類本基金的金融資產于初始確認時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項；本基金持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產主要包括股票投資、債券投資和衍生工具等；(2)金融負債分類本基金的金融負債于初始確認時歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本基金目前持有的金融負債劃分為其他金融負債。7.4.4.4金融資產和金融負債的初始確認、后續計量和終止確認本基金于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的股票、債券等，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益；在持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期間取得的利息或現金股利，應當確認為當期收益。每日，本基金將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債的公允價值變動計入當期損益；處置該金融資產或金融負債時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益；當收取該金融資產現金流量的合同權利終止，或該收取金融資產現金流量的權利已轉移，且符合金融資產轉移的終止確認條件的，金融資產將終止確認；當金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，該金融負債或其一部分將終止確認；本基金已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；本基金既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債；本基金主要金融工具的成本計價方法具體如下：(1)股票投資買入股票于成交日確認為股票投資，股票投資成本，按成交日應支付的全部價款扣除交易費用入賬；賣出股票于成交日確認股票投資收益，賣出股票的成本按移動加權平均法于成交日結轉；(2)債券投資買入債券于成交日確認為債券投資。債券投資成本，按成交日應支付的全部價款扣除交易費用入賬，其中所包含的債券應收利息單獨核算，不構成債券投資成本；買入零息債券視同到期一次性還本付息的附息債券，根據其發行價、到期價和發行期限按直線法推算內含票面利率后，按上述會計處理方法核算；賣出債券于成交日確認債券投資收益，賣出債券的成本按移動加權平均法結轉；(3)權證投資買入權證于成交日確認為權證投資。權證投資成本按成交日應支付的全部價款扣除交易費用后入賬；賣出權證于成交日確認衍生工具投資收益，賣出權證的成本按移動加權平均法于成交日結轉；(4)分離交易可轉債申購新發行的分離交易可轉債于獲得日，按可分離權證公允價值占分離交易可轉債全部公允價值的比例將購買分離交易可轉債實際支付全部價款的一部分確認為權證投資成本，按實際支付的全部價款扣減可分離權證確定的成本確認債券成本；上市后，上市流通的債券和權證分別按上述(2)、(3)中相關原則進行計算；(5)回購協議本基金持有的回購協議（封閉式回購），以成本列示，按實際利率（當實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率）在實際持有期間內逐日計提利息。7.4.4.5金融資產和金融負債的估值原則公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本基金以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本基金假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本基金在計量日能夠進入的交易市場。本基金采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本基金對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。本基金持有的股票投資、債券投資和權證投資等投資按如下原則確定公允價值并進行估值：(1)存在活躍市場的金融工具，按照估值日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價作為公允價值；估值日無報價且最近交易日后未發生影響公允價值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調整，確定公允價值。與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產或負債的公允價值為基礎，并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產持有者的，那么在估值技術中不應將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因大量持有相關資產或負債所產生的溢價或折價；(2)不存在活躍市場的金融工具，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值時，應優先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值；(3)如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值；(4)如有新增事項，按國家最新規定估值。7.4.4.6金融資產和金融負債的抵銷當本基金具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利現在是可執行的，同時本基金計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。7.4.4.7實收基金實收基金為對外發行的基金份額總額所對應的金額。由于申購和贖回引起的實收基金份額變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日確認。上述申購和贖回分別包括基金轉換所引起的轉入基金的實收基金增加和轉出基金的實收基金減少。7.4.4.8損益平準金損益平準金包括已實現損益平準金和未實現損益平準金。已實現損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現收益（損失）占基金凈值比例計算的金額。未實現損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現利得（損失）占基金凈值比例計算的金額。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日確認。未實現損益平準金與已實現損益平準金均在“損益平準金”科目中核算，并于期末全額轉入“未分配利潤（累計虧損）”。7.4.4.9收入(損失)的確認和計量(1)存款利息收入按存款的本金與適用的利率逐日計提的金額入賬。若提前支取定期存款，按協議規定的利率及持有期重新計算存款利息收入，并根據提前支取所實際收到的利息收入與賬面已確認的利息收入的差額確認利息損失，列入利息收入減項，存款利息收入以凈額列示；(2)債券利息收入按債券票面價值與票面利率或內含票面利率計算的金額扣除應由債券發行企業代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認，在債券實際持有期內逐日計提；(3)資產支持證券利息收入按證券票面價值與票面利率計算的金額，扣除應由資產支持證券發行企業代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認，在證券實際持有期內逐日計提；(4)買入返售金融資產收入，按買入返售金融資產的成本及實際利率（當實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率），在回購期內逐日計提；(5)股票投資收益（損失）于賣出股票成交日確認，并按賣出股票成交金額與其成本的差額入賬；(6)債券投資收益（損失）于成交日確認，并按成交總額與其成本、應收利息的差額入賬；(7)衍生工具收益（損失）于賣出權證成交日確認，并按賣出權證成交金額與其成本的差額入賬；(8)股利收益于除息日確認，并按上市公司宣告的分紅派息比例計算的金額扣除應由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額入賬；(9)公允價值變動收益（損失）系本基金持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失；(10)其他收入在主要風險和報酬已經轉移給對方，經濟利益很可能流入且金額可以可靠計量的時候確認。7.4.4.10費用的確認和計量本基金的管理人報酬和托管費等在費用涵蓋期間按基金合同或相關公告約定的費率和計算方法逐日確認。其他金融負債在持有期間確認的利息支出按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的則按直線法計算。7.4.4.11基金的收益分配政策(1)在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數最多為六次，每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤的30%，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；(2)本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現金紅利或將現金紅利自動轉為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；(3)基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；(4)每一基金份額享有同等分配權；(5)法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。7.4.4.12分部報告無。7.4.4.13其他重要的會計政策和會計估計無。7.4.5會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明7.4.5.1會計政策變更的說明無。7.4.5.2會計估計變更的說明無。7.4.5.3差錯更正的說明無。7.4.6稅項7.4.6.1印花稅經國務院批準，財政部、國家稅務總局研究決定，自2008年4月24日起，調整證券（股票）交易印花稅稅率，由原先的3‰調整為1‰；經國務院批準，財政部、國家稅務總局研究決定，自2008年9月19日起，調整由出讓方按證券（股票）交易印花稅稅率繳納印花稅，受讓方不再征收，稅率不變；7.4.6.2增值稅根據財政部、國家稅務總局財稅[2016]36號文《關于全面推開營業稅改增值稅試點的通知》的規定，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的轉讓收入免征增值稅；國債、地方政府債利息收入以及金融同業往來利息收入免征增值稅；存款利息收入不征收增值稅；根據財政部、國家稅務總局財稅[2016]46號文《關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知》的規定，金融機構開展的質押式買入返售金融商品業務及持有政策性金融債券取得的利息收入屬于金融同業往來利息收入；根據財政部、國家稅務總局財稅[2016]70號文《關于金融機構同業往來等增值稅政策的補充通知》的規定，金融機構開展的買斷式買入返售金融商品業務、同業存款、同業存單以及持有金融債券取得的利息收入屬于金融同業往來利息收入；根據財政部、國家稅務總局財稅[2016]140號文《關于明確金融、房地產開發、教育輔助服務等增值稅政策的通知》的規定，資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人；根據財政部、國家稅務總局財稅[2017]56號文《關于資管產品增值稅有關問題的通知》的規定，自2018年1月1日起，資管產品管理人運營資管產品過程中發生的增值稅應稅行為（以下簡稱“資管產品運營業務”），暫適用簡易計稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅，資管產品管理人未分別核算資管產品運營業務和其他業務的銷售額和增值稅應納稅額的除外。資管產品管理人可選擇分別或匯總核算資管產品運營業務銷售額和增值稅應納稅額。對資管產品在2018年1月1日前運營過程中發生的增值稅應稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產品管理人以后月份的增值稅應納稅額中抵減。根據財政部、國家稅務總局財稅[2017]90號文《關于租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》的規定，自2018年1月1日起，資管產品管理人運營資管產品提供的貸款服務、發生的部分金融商品轉讓業務，按照以下規定確定銷售額：提供貸款服務，以2018年1月1日起產生的利息及利息性質的收入為銷售額；轉讓2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、債券、基金、非貨物期貨，可以選擇按照實際買入價計算銷售額，或者以2017年最后一個交易日的股票收盤價（2017年最后一個交易日處于停牌期間的股票，為停牌前最后一個交易日收盤價）、債券估值（中債金融估值中心有限公司或中證指數有限公司提供的債券估值）、基金份額凈值、非貨物期貨結算價格作為買入價計算銷售額；增值稅附加稅包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加，以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據，分別按規定的比例繳納。7.4.6.3企業所得稅根據財政部、國家稅務總局財稅[2004]78號文《關于證券投資基金稅收政策的通知》的規定，自2004年1月1日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續免征企業所得稅；根據財政部、國家稅務總局財稅[2008]1號文《關于企業所得稅若干優惠政策的通知》的規定，對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅。7.4.6.4個人所得稅根據財政部、國家稅務總局財稅[2008]132號文《財政部、國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》的規定，自2008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅；根據財政部、國家稅務總局、中國證監會財稅[2012]85號文《關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》的規定，自2013年1月1日起，證券投資基金從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內（含1個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在1個月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計入應納稅所得額；持股期限超過1年的，暫減按25%計入應納稅所得額。上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅；根據財政部、國家稅務總局、中國證監會財稅[2015]101號文《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》的規定，自2015年9月8日起，證券投資基金從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅。7.4.7重要財務報表項目的說明7.4.7.1銀行存款單位：人民幣元項目本期末上年度末2019年12月31日2018年12月31日活期存款269,115,510.59328,136,976.52定期存款--其中：存款期限1個月以--內存款期限1-3個月--存款期限3個月以上--其他存款--合計269,115,510.59328,136,976.527.4.7.2交易性金融資產單位：人民幣元本期末項目2019年12月31日成本公允價值公允價值變動股票1,922,403,228.882,866,395,500.11943,992,271.23貴金屬投資-金交---所黃金合約債交易所市場---券銀行間市場99,797,590.16100,100,000.00302,409.84合計99,797,590.16100,100,000.00302,409.84資產支持證券---基金---其他---合計2,022,200,819.042,966,495,500.11944,294,681.07上年度末項目2018年12月31日成本公允價值公允價值變動股票2,540,493,891.642,183,630,318.93-356,863,572.71貴金屬投資-金交---所黃金合約債交易所市場---券銀行間市場---合計---資產支持證券---基金---其他---合計2,540,493,891.642,183,630,318.93-356,863,572.717.4.7.3衍生金融資產負債無。7.4.7.4買入返售金融資產7.4.7.4.1各項買入返售金融資產期末余額單位：人民幣元本期末項目2019年12月31日賬面余額其中：買斷式逆回購交易所市場--銀行間市場--合計--上年度末項目2018年12月31日賬面余額其中：買斷式逆回購交易所市場250,000,000.00-銀行間市場--合計250,000,000.00-7.4.7.4.2期末買斷式逆回購交易中取得的債券無。7.4.7.5應收利息單位：人民幣元項目本期末上年度末2019年12月31日2018年12月31日應收活期存款利息58,405.3971,743.74應收定期存款利息--應收其他存款利息--應收結算備付金利息1,001.7711,277.20應收債券利息2,037,213.11-應收資產支持證券利息--應收買入返售證券利息--22,491.13應收申購款利息--應收黃金合約拆借孳息--應收出借證券利息--其他159.94293.59合計2,096,780.2160,823.407.4.7.6其他資產無。7.4.7.7應付交易費用單位：人民幣元項目本期末上年度末2019年12月31日2018年12月31日交易所市場應付交易費用531,197.05728,878.63銀行間市場應付交易費用--合計531,197.05728,878.637.4.7.8其他負債單位：人民幣元項目本期末上年度末2019年12月31日2018年12月31日應付券商交易單元保證金--應付贖回費5,295.04469.92應付證券出借違約金--預提審計費90,000.0090,000.00預提信息披露費120,000.00300,000.00預提賬戶維護費9,300.009,300.00合計224,595.04399,769.927.4.7.9實收基金金額單位：人民幣元本期項目2019年1月1日至2019年12月31日基金份額（份）賬面金額上年度末2,329,040,935.142,329,040,935.14本期申購271,002,850.23271,002,850.23本期贖回（以“-”號填列）-877,854,674.53-877,854,674.53-基金拆分份額折算前--基金拆分份額折算調整--本期申購--本期贖回（以“-”號填列）--本期末1,722,189,110.841,722,189,110.84注:如有相應情況，申購含紅利再投、轉換入份額及金額，贖回含轉換出份額及金額。7.4.7.10未分配利潤單位：人民幣元項目已實現部分未實現部分未分配利潤合計上年度末-622,929,589.961,016,288,890.00393,359,300.04本期利潤155,863,991.321,301,158,253.781,457,022,245.10本期基金份額交易175,716,912.39-509,913,771.38-334,196,858.99產生的變動數其中：基金申購款-73,682,633.81237,169,092.32163,486,458.51基金贖回款249,399,546.20-747,082,863.70-497,683,317.50本期已分配利潤---本期末-291,348,686.251,807,533,372.401,516,184,686.157.4.7.11存款利息收入單位：人民幣元本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年12月31日2018年1月1日至2018年12月31日活期存款利息收入1,858,226.482,620,363.08定期存款利息收入--其他存款利息收入--結算備付金利息收入157,813.46391,700.29其他7,530.589,543.92合計2,023,570.523,021,607.297.4.7.12股票投資收益7.4.7.12.1股票投資收益——買賣股票差價收入單位：人民幣元本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年12月312018年1月1日至2018年12日月31日賣出股票成交總額2,868,571,434.874,768,651,803.88減：賣出股票成本總2,671,133,125.954,667,045,060.12額買賣股票差價收入197,438,308.92101,606,743.767.4.7.12.2股票投資收益——證券出借差價收入無。7.4.7.13債券投資收益7.4.7.13.1債券投資收益項目構成無。7.4.7.13.2債券投資收益——買賣債券差價收入無。7.4.7.13.3債券投資收益——贖回差價收入無。7.4.7.13.4債券投資收益——申購差價收入無。7.4.7.13.5資產支持證券投資收益無。7.4.7.14貴金屬投資收益7.4.7.14.1貴金屬投資收益項目構成無。7.4.7.14.2貴金屬投資收益——買賣貴金屬差價收入無。7.4.7.14.3貴金屬投資收益——贖回差價收入無。7.4.7.14.4貴金屬投資收益——申購差價收入無。7.4.7.15衍生工具收益7.4.7.15.1衍生工具收益——買賣權證差價收入無。7.4.7.15.2衍生工具收益——其他投資收益無。7.4.7.16股利收益單位：人民幣元項目本期上年度可比期間2019年1月1日至2019年12月312018年1月1日至2018年12月31日日股票投資產生的股利收13,228,014.7024,054,544.32益其中：證券出借權益補--償收入基金投資產生的股利收--益合計13,228,014.7024,054,544.327.4.7.17公允價值變動收益單位：人民幣元本期上年度可比期間項目名稱2019年1月1日至2019年2018年1月1日至201812月31日年12月31日1.交易性金融資產1,301,158,253.78-708,556,366.22股票投資1,300,855,843.94-708,556,366.22債券投資302,409.84-資產支持證券投資--基金投資--貴金屬投資--其他--2.衍生工具--權證投資--3.其他--減：應稅金融商品公允價值--變動產生的預估增值稅合計1,301,158,253.78-708,556,366.227.4.7.18其他收入單位：人民幣元本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年12月2018年1月1日至2018年31日12月31日基金贖回費收入1,245,138.062,342,516.98基金轉換費收入376,209.04232,092.65合計1,621,347.102,574,609.637.4.7.19交易費用單位：人民幣元本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年12月2018年1月1日至2018年12月31日31日交易所市場交易費用6,534,408.9511,721,118.90銀行間市場交易費用--合計6,534,408.9511,721,118.907.4.7.20其他費用單位：人民幣元本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年12月2018年1月1日至2018年12月31日31日審計費用90,000.0090,000.00信息披露費120,000.00300,000.00證券出借違約金--賬戶維護費37,200.0037,200.00銀行費用33,385.7345,234.27其他-200.00合計280,585.73472,634.277.4.8或有事項、資產負債表日后事項的說明7.4.8.1或有事項無。7.4.8.2資產負債表日后事項截至財務報表批準日，本基金無需要披露的資產負債表日后事項。7.4.9關聯方關系關聯方名稱與本基金的關系工銀瑞信基金管理有限公司基金管理人、基金注冊登記機構、基金銷售機構中國銀行股份有限公司基金托管人、基金銷售機構中國工商銀行股份有限公司基金管理人股東、基金銷售機構瑞士信貸銀行股份有限公司基金管理人股東工銀瑞信資產管理（國際）有限公司基金管理人的子公司工銀瑞信投資管理有限公司基金管理人的子公司注:以下關聯交易均在正常業務范圍內按一般商業條款訂立。7.4.10本報告期及上年度可比期間的關聯方交易7.4.10.1通過關聯方交易單元進行的交易7.4.10.1.1股票交易無。7.4.10.1.2債券交易無。7.4.10.1.3債券回購交易無。7.4.10.1.4權證交易無。7.4.10.1.5應支付關聯方的傭金無。7.4.10.2關聯方報酬7.4.10.2.1基金管理費單位：人民幣元本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年122018年1月1日至2018年月31日12月31日當期發生的基金應支付的管理費46,948,317.4954,395,359.44其中：支付銷售機構的客戶維護費18,149,485.0519,096,501.56注:1、基金管理費按前一日的基金資產凈值的1.5%的年費率計提，計算方法如下：H=E×1.5%當年天數H為每日應計提的基金管理費E為前一日的基金資產凈值2、基金管理人的管理費每日計提，按月支付。7.4.10.2.2基金托管費單位：人民幣元本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年122018年1月1日至2018年月31日12月31日當期發生的基金應支付的托管費7,824,719.619,065,893.32注:本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.25%的年費率計提。H＝E×0.25%÷當年天數H為每日應計提的基金托管費E為前一日的基金資產凈值基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付。7.4.10.2.3銷售服務費無。7.4.10.3與關聯方進行銀行間同業市場的債券(含回購)交易無。7.4.10.4報告期內轉融通證券出借業務發生重大關聯交易事項的說明7.4.10.4.1與關聯方通過約定申報方式進行的適用固定期限費率的證券出借業務的情況無。7.4.10.4.2與關聯方通過約定申報方式進行的適用市場化期限費率的證券出借業務的情況無。7.4.10.5各關聯方投資本基金的情況7.4.10.5.1報告期內基金管理人運用固有資金投資本基金的情況份額單位：份本期上年度可比期間項目2019年1月1日至2019年122018年1月1日至2018月31日年12月31日基金合同生效日（2014年11--月18日）持有的基金份額報告期初持有的基金份額-7,282,592.86報告期間申購買入總份額--報告期間因拆分變動份額--減：報告期間贖回賣出總份-7,282,592.86額報告期末持有的基金份額--報告期末持有的基金份額--占基金總份額比例注:1、基金管理人持有本基金基金份額的交易費用按市場公開的交易費率計算并支付。2、期間申購買入總份額：含紅利再投、轉換入份額；期間贖回賣出總份額：含轉換出份額。7.4.10.5.2報告期末除基金管理人之外的其他關聯方投資本基金的情況無。7.4.10.6由關聯方保管的銀行存款余額及當期產生的利息收入單位：人民幣元本期上年度可比期間2019年1月1日至2019年12月312018年1月1日至2018年12月31日關聯方名稱日期末余額當期利息收入期末余額當期利息收入中國銀行股份有269,115,510.591,858,226.48328,136,976.522,620,363.08限公司7.4.10.7本基金在承銷期內參與關聯方承銷證券的情況無。7.4.10.8其他關聯交易事項的說明無。7.4.11利潤分配情況無。7.4.12期末(2019年12月31日)本基金持有的流通受限證券7.4.12.1因認購新發增發證券而于期末持有的流通受限證券金額單位：人民幣元7.4.12.1.1受限證券類別：股票證券證券成功可流流通受認購期末估數量期末代碼名稱認購日通日限類型價格值單價（單成本總額期末估值總額備注位：股）20192021非公000661長春年12年12開流419.19383.2685,59435,880,148.8632,804,756.44-高新月27月30通受日日限20192020非公000661長春年12年12開流419.19407.5985,59435,880,148.8634,887,258.46-高新月27月30通受日日限中微20192020新股688012公司年7月年1月鎖定29.0189.1623,850691,888.502,126,466.00-12日22日688388嘉元20192020新股28.2654.9024,307686,915.821,334,454.30-科技年7月年1月鎖定16日22日安集20192020新股688019科技年7月年1月鎖定39.19128.064,378171,573.82560,646.68-12日22日交控20192020新股688015科技年7月年1月鎖定16.1832.3212,549203,042.82405,583.68-16日22日山石20192020新股688030網科年9月年3月鎖定21.0637.907,957167,574.42301,570.30-20日30日20192020新股688181八億年12年1月未上43.9843.984,306189,377.88189,377.88-時空月276日市日聯瑞20192020新股688300新材年11年5月鎖定27.2839.843,16486,313.92126,053.76-月7日15日20192020新股688081興圖年12年1月未上28.2128.213,15388,946.1388,946.13-新科月266日市日20192020688310邁得年11年6月新股24.7927.123,27681,212.0488,845.12-醫療月223日鎖定日20192020新股002973僑銀年12年1月未上5.745.741,1466,578.046,578.04-環保月276日市日7.4.12.2期末持有的暫時停牌等流通受限股票無。7.4.12.3期末債券正回購交易中作為抵押的債券7.4.12.3.1銀行間市場債券正回購無。7.4.12.3.2交易所市場債券正回購無。7.4.12.4期末參與轉融通證券出借業務的證券無。7.4.13金融工具風險及管理7.4.13.1風險管理政策和組織架構本基金在日常經營活動中涉及的風險主要包括信用風險、流動性風險及市場風險。本基金管理人制定了政策和程序來識別及分析這些風險，并設定適當的風險限額及內部控制流程，通過可靠的管理及信息系統持續監控上述各類風險。本基金管理人的風險管理機構由董事會下屬的公司治理與風險控制委員會、督察長、公司風險管理委員會、法律合規部、風險管理部、內控稽核部以及各個業務部門組成。公司實行全面、系統的風險管理，風險管理覆蓋公司所有戰略環節、業務環節和操作環節。同時制定了系統化的風險管理程序，對風險管理的整個流程進行評估和改進。公司構建了分工明確、相互協作、彼此牽制的風險管理組織結構，形成了由四大防線共同筑成的風險管理體系：第一道防線由各個業務部門構成，各業務部門總監作為風險責任人，負責根據公司經營計劃、業務規則以及自身情況制訂本部門的制度流程以及風險控制措施，同時分別在自己的授權范圍內對關聯部門及崗位進行監督并承擔相應的責任；各部門設置兼職或專職合規管理人員，對本部門執行法律法規、監管要求及公司規章制度的情況進行監督。第二道防線由公司專屬風險管理部門法律合規部、風險管理部和內控稽核部構成，法律合規部負責對公司業務的法律合規風險進行監控管理，風險管理部負責對公司業務的投資風險進行監控管理，內控稽核部對業務的風險和合規性以及制度執行情況進行監督檢查。第三道防線是由公司經營管理層和風險管理委員會構成，公司管理層通過執行委員會下的風險管理委員會對風險狀況進行全面監督并及時制定相應的對策和實施監控措施。在上述這三道風險監控防線中，公司督察長和監察稽核人員對風險控制措施和合規風險情況進行全面檢查、監督，并視所發生問題情節輕重及時反饋給各部門經理、公司總經理、公司治理與風險控制委員會、董事會、監管機構。督察長獨立于公司其他業務部門和公司管理層，對內部控制制度的執行情況實行嚴格檢查和及時反饋，并獨立報告。第四道監控防線由董事會和公司治理與風險控制委員會構成，公司治理與風險控制委員會通過督察長和監察稽核人員的工作，掌握整體風險狀況并進行決策，公司治理與風險控制委員會負責檢查公司業務的內控制度的實施情況，監督公司對相關法律法規和公司制度的執行。本基金的基金管理人對于金融工具的風險管理方法主要是通過定性分析和定量分析的方法去估測各種風險產生的可能損失。從定性分析的角度出發，判斷風險損失的嚴重程度和出現同類風險損失的頻度。而從定量分析的角度出發，根據本基金的投資目標，結合基金資產所運用金融工具特征通過特定的風險量化指標、模型，日常的量化報告，確定風險損失的限度和相應置信程度，及時可靠地對各種風險進行監督、檢查和評估，并通過相應決策，將風險控制在可承受的范圍內。7.4.13.2信用風險信用風險是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責任，或者基金所投資證券之發行人出現違約、拒絕支付到期本息，導致基金資產損失和收益變化的風險。本基金均投資于具有良好信用等級的證券，且通過分散化投資以分散信用風險。本基金投資于一家公司發行的證券市值不超過基金資產凈值的10%，且本基金與由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司發行的證券，不得超過該證券的10%。本基金在交易所進行的交易均與中國證券登記結算有限責任公司完成證券交收和款項清算，因此違約風險發生的可能性很小；基金在進行銀行間同業市場交易前均對交易對手進行信用評估，以控制相應的信用風險。7.4.13.2.1按短期信用評級列示的債券投資本基金本報告期末及上年度末未持有按短期信用評級的債券投資。7.4.13.2.2按短期信用評級列示的資產支持證券投資本基金本報告期末及上年度末未持有按短期信用評級的資產支持證券投資。7.4.13.2.3按短期信用評級列示的同業存單投資本基金本報告期末及上年度末未持有按短期信用評級的同業存單投資。7.4.13.2.4按長期信用評級列示的債券投資本基金本報告期末及上年度末未持有按長期信用評級的債券投資。7.4.13.2.5按長期信用評級列示的資產支持證券投資本基金本報告期末及上年度末未持有按長期信用評級的資產支持證券投資。7.4.13.2.6按長期信用評級列示的同業存單投資本基金本報告期末及上年度末未持有按長期信用評級的同業存單投資。7.4.13.3流動性風險流動性風險是指基金所持金融工具變現的難易程度。本基金的流動性風險一方面來自于基金份額持有人可隨時要求贖回其持有的基金份額，另一方面來自于投資品種所處的交易市場不活躍而帶來的變現困難。本基金所持大部分證券在證券交易所上市，其余亦可在銀行間同業市場交易，因此除小部分流通受限證券外，其余均能及時變現。此外，本基金可通過賣出回購金融資產方式借入短期資金應對流動性需求，其上限一般不超過基金持有的債券資產的公允價值。本基金于資產負債表日所持有的金融負債的合約約定剩余到期日均為一年以內且一般不計息，因此賬面余額一般即為未折現的合約到期現金流量。本基金管理人每日預測本基金的流動性需求，并同時通過獨立的風險管理部門設定流動性比例要求，對流動性指標進行持續的監測和分析。7.4.13.3.1金融資產和金融負債的到期期限分析無。7.4.13.3.2報告期內本基金組合資產的流動性風險分析本基金的基金管理人嚴格按照《公開募集證券投資基金運作管理辦法》及《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規定》等有關法規的要求建立健全開放式基金流動性風險管理的內部控制體系，審慎評估各類資產的流動性，針對性制定流動性風險管理措施，對本基金組合資產的流動性風險進行管理。本基金的基金管理人采用監控基金組合資產持倉集中度指標、逆回購交易的到期日與交易對手的集中度、流動性受限資產比例、基金組合資產中7個工作日可變現資產的可變現價值以及壓力測試等方式防范流動性風險。并于開放日對本基金的申購贖回情況進行監控，保持基金投資組合中的可用現金頭寸與之相匹配，確保本基金資產的變現能力與投資者贖回需求的匹配與平衡。本基金的基金管理人在基金合同中設計了巨額贖回條款，約定在非常情況下贖回申請的處理方式，控制因開放申購贖回模式帶來的流動性風險，有效保障基金持有人利益。本報告期內，本基金未發生重大流動性風險事件。7.4.13.4市場風險市場風險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現金流量因所處市場各類價格因素的變動而發生波動的風險，包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。7.4.13.4.1利率風險利率風險是指基金的財務狀況和現金流量受市場利率變動而發生波動的風險。利率敏感性金融工具均面臨由于市場利率上升而導致公允價值下降的風險，其中浮動利率類金融工具還面臨每個付息期間結束根據市場利率重新定價時對于未來現金流影響的風險。本基金持有的大部分金融資產和金融負債不計息，因此本基金的收入及經營活動的現金流量在很大程度上獨立于市場利率變化。本基金的生息資產主要為銀行存款、結算備付金、存出保證金及債券投資等。本基金的基金管理人定期對本基金面臨的利率敏感性缺口進行監控，并通過調整投資組合的久期等方法對上述利率風險進行管理。7.4.13.4.1.1利率風險敞口單位：人民幣元本期末2019年12月1個月以內1-3個月3個月-1年1-5年5年以上不計息合計31日資產銀行存款269,115,510-----269,115,51.590.59結算備付金2,023,785.9-----2,023,785.292存出保證金323,022.21-----323,022.21交易性金融資-100,100,0---2,866,3952,966,495,產00.00,500.11500.11衍生金融資產-------買入返售金融-------資產應收證券清算-----22,233,4822,233,488款8.82.82應收利息-----2,096,7802,096,780..2121應收股利-------應收申購款-----1,121,3851,121,385..2121遞延所得稅資-------產其他資產-------資產總計271,462,318100,100,0---2,891,8473,263,409,.7200.00,154.35473.07負債短期借款-------交易性金融負-------債衍生金融負債-------賣出回購金融-------資產款應付證券清算-----7,946,8657,946,865.款.8989應付贖回款-----11,508,8411,508,8400.94.94應付管理人報-----4,135,0084,135,008.酬.9898應付托管費-----689,168.1689,168.188應付銷售服務-------費應付交易費用-----531,197.0531,197.055應交稅費-------應付利息-------應付利潤-------遞延所得稅負-------債其他負債-----224,595.0224,595.044負債總計-----25,035,6725,035,6766.08.08利率敏感度缺271,462,318100,100,0---2,866,8113,238,373,口.7200.00,478.27796.99上年度末2018年12月1個月以內1-3個月3個月-1年1-5年5年以上不計息合計31日資產銀行存款328,136,976-----328,136,97.526.52結算備付金22,782,085.-----22,782,08592.92存出保證金593,103.85-----593,103.85交易性金融資-----2,183,6302,183,630,產,318.93318.93買入返售金融250,000,000-----250,000,00資產.000.00應收證券清算-----21,560,4421,560,448款8.77.77應收利息-----60,823.4060,823.40應收申購款-----267,235.1267,235.133資產總計601,512,166----2,205,5182,807,030,.29,826.23992.52負債應付證券清算-----47,770,7947,770,796款6.68.68應付贖回款-----31,399,9731,399,9733.75.75應付管理人報-----3,712,5753,712,575.酬.7373應付托管費-----618,762.6618,762.633應付交易費用-----728,878.6728,878.633其他負債-----399,769.9399,769.922負債總計-----84,630,7584,630,7577.34.34利率敏感度缺601,512,166----2,120,8882,722,400,口.29,068.89235.18注:表中所示為本基金資產及交易形成負債的公允價值，并按照合約規定的重新定價日或到期日孰早者進行分類。7.4.13.4.1.2利率風險的敏感性分析該利率敏感性分析基于本基金報表日的利率風險狀況；假設假定所有期限的利率均以相同幅度變動25個基點，其他變量不變；此項影響并未考慮管理層為降低利率風險而可能采取的風險管理活動。對資產負債表日基金資產凈值的相關風險變量的變影響金額（單位：人民幣元）動上年度末（2018年12月本期末（2019年12月31日）31日）利率減少25基準點54,212.52-分析利率增加25基準點-54,155.07-注:本基金上年度末未持有交易性債券投資，因此市場利率的變動對于本基金資產凈值無重大影響。7.4.13.4.2外匯風險無。7.4.13.4.3其他價格風險其他價格風險主要為市場價格風險，市場價格風險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現金流量因除市場利率和外匯匯率以外的市場價格因素變動而發生波動的風險。本基金主要投資于證券交易所上市或銀行間同業市場交易的股票和債券，所面臨的最大市場價格風險由所持有的金融工具的公允價值決定。本基金通過投資組合的分散化降低市場價格風險，并且本基金管理人每日對本基金所持有的證券價格實施監控。7.4.13.4.3.1其他價格風險敞口金額單位：人民幣元本期末上年度末項目2019年12月31日2018年12月31日公允價值占基金資產凈值比公允價值占基金資產凈值例（%）比例（%）交易性金融資產2,866,395,500.1188.512,183,630,318.9380.21－股票投資交易性金融資產----—基金投資交易性金融資產100,100,000.003.09--－債券投資交易性金融資產----－貴金屬投資衍生金融資產－----權證投資其他----合計2,966,495,500.1191.602,183,630,318.9380.21注:1、基金的投資組合比例為：股票投資占基金資產的比例為80%-95%。其中，本基金投資于本基金界定的醫療保健行業內股票資產占非現金基金資產的比例不低于80%。任何交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%。2、由于四舍五入的原因，公允價值占基金資產凈值的比例分項之和與合計可能有尾差。7.4.13.4.3.2其他價格風險的敏感性分析假定本基金的業績比較基準變化5%，其他變量不變；用期末時點比較基準浮動5%基金資產凈值相應變化來估測組合市場價格風險；假設Beta系數是根據組合的凈值數據和基準指數數據回歸得出，反映了基金和基準的相關性。相關風險變量的變對資產負債表日基金資產凈值的影響金額（單位：人民幣元）動本期末（2019年12月31日）上年度末（2018年12月31日）業績比較基準增加174,363,388.09148,786,686.825%分析業績比較基準減少-174,363,388.09-148,786,686.825%7.4.13.4.4采用風險價值法管理風險無。7.4.14有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項7.4.14.1公允價值本基金非以公允價值計量的金融工具，因其剩余期限不長，公允價值與賬面價值相若。(1)各層次金融工具公允價值本基金本報告期末持有的以公允價值計量的金融工具中屬于第一層次的余額為人民幣2,793,474,963.32元，屬于第二層次的余額為人民幣100,384,902.05元，屬于第三層次的余額為人民幣72,635,634.74元（上年度末：屬于第一層次的余額為人民幣2,183,580,173.13元，屬于第二層次的余額為人民幣50,145.80元，屬于第三層次的余額為人民幣0.00元）。(2)公允價值所屬層次間的重大變動對于證券交易所上市的股票和可轉換債券等證券出現重大事項停牌、交易不活躍、或屬于非公開發行等情況，本基金分別于停牌日至交易恢復活躍日期間、交易不活躍期間及限售期間不將相關證券的公允價值列入第一層次，并根據估值調整中采用的對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次，確定相關證券公允價值應屬第二層次或第三層次。本基金政策為以報告期初作為確定金融工具公允價值層次之間轉換的時點。本基金持有的以公允價值計量的金融工具第三層次公允價值本期未發生變動（上年度：無）。7.4.14.2承諾事項無。7.4.14.3其他事項無。§8投資組合報告8.1期末基金資產組合情況金額單位：人民幣元序號項目金額占基金總資產的比例（%）1權益投資2,866,395,500.1187.83其中：股票2,866,395,500.1187.832基金投資--3固定收益投資100,100,000.003.07其中：債券100,100,000.003.07資產支持證券--4貴金屬投資--5金融衍生品投資--6買入返售金融資產--其中：買斷式回購的買入返售金融資--產7銀行存款和結算備付金合計271,139,296.518.318其他各項資產25,774,676.450.799合計3,263,409,473.07100.00注:由于四舍五入的原因金額占基金總資產的比例分項之和與合計可能有尾差。8.2報告期末按行業分類的股票投資組合8.2.1報告期末按行業分類的境內股票投資組合金額單位：人民幣元代碼行業類別公允價值（元）占基金資產凈值比例（%）A農、林、牧、漁業--B采礦業--C制造業2,308,629,460.4871.29D電力、熱力、燃氣及水生產和供應業--E建筑業--F批發和零售業--G交通運輸、倉儲和郵政業--H住宿和餐飲業--I信息傳輸、軟件和信息技術服務業301,570.300.01J金融業--K房地產業--L租賃和商務服務業--M科學研究和技術服務業122,975,344.723.80N水利、環境和公共設施管理業6,578.040.00O居民服務、修理和其他服務業--P教育--Q衛生和社會工作434,482,546.5713.42R文化、體育和娛樂業--S綜合--合計2,866,395,500.1188.51注:由于四舍五入的原因公允價值占基金資產凈值的比例分項之和與合計可能有尾差。8.2.2報告期末按行業分類的港股通投資股票投資組合無。8.3期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的所有股票投資明細金額單位：人民幣元序號股票代碼股票名稱數量（股）公允價值（元）占基金資產凈值比例（%）1600276恒瑞醫藥3,650,000319,448,000.009.862300003樂普醫療9,650,000319,222,000.009.863000661長春高新721,188313,542,014.909.684300760邁瑞醫療1,160,085211,019,461.506.525300347泰格醫藥3,090,063195,137,478.456.036300482萬孚生物3,600,000186,372,000.005.767300463邁克生物6,200,023167,214,620.315.168600763通策醫療1,600,000164,048,000.005.079002821凱萊英1,183,335153,241,882.504.7310300630普利制藥2,030,070114,983,164.803.5511603456九洲藥業8,000,064111,520,892.163.4412300529健帆生物1,500,000107,760,000.003.3313600055萬東醫療8,000,00082,560,000.002.5514300601康泰生物900,00279,011,175.582.4415603127昭衍新藥1,114,01464,390,009.201.9916603658安圖生物528,75050,960,925.001.5717300759康龍化成940,08848,452,135.521.5018300015愛爾眼科1,000,02739,561,068.121.2219002044美年健康2,400,00035,736,000.001.1020300363博騰股份1,350,00019,318,500.000.6021002007華蘭生物349,99012,302,148.500.3822603259藥明康德110,00010,133,200.000.3123002653海思科455,5009,273,980.000.2924300639凱普生物350,0008,554,000.000.2625600529山東藥玻280,0007,739,200.000.2426603707健友股份159,6886,623,858.240.2027000403雙林生物150,0004,845,000.000.1528002675東誠藥業300,0004,833,000.000.1529300677英科醫療250,0004,147,500.000.1330688029南微醫學20,5683,303,220.800.1031300009安科生物200,0003,018,000.000.0932603520司太立60,0002,550,000.000.0833688012中微公司23,8502,126,466.000.0734688388嘉元科技24,3071,334,454.300.0435688019安集科技4,378560,646.680.0236688015交控科技12,549405,583.680.0137300782卓勝微743304,904.910.0138688030山石網科7,957301,570.300.0139688181八億時空4,306189,377.880.0140688300聯瑞新材3,164126,053.760.0041688081興圖新科3,15388,946.130.0042688310邁得醫療3,27688,845.120.0043002972科安達1,07521,532.250.0044603109神馳機電68418,105.480.0045002973僑銀環保1,1466,578.040.008.4報告期內股票投資組合的重大變動8.4.1累計買入金額超出期初基金資產凈值2%或前20名的股票明細金額單位：人民幣元序號股票代碼股票名稱本期累計買入金額占期初基金資產凈值比例(%)1300760邁瑞醫療178,254,978.656.552300347泰格醫藥123,823,990.674.553603883老百姓110,715,725.874.074603456九洲藥業102,632,375.923.775000661長春高新95,967,354.883.536300482萬孚生物89,087,199.623.277300529健帆生物80,765,230.002.978300003樂普醫療67,131,679.272.479601336新華保險62,524,917.582.3010603127昭衍新藥61,744,647.952.2711601628中國人壽59,490,531.772.1912300406九強生物57,884,615.002.1313300357我武生物57,117,190.522.1014300601康泰生物56,713,198.582.0815002821凱萊英49,800,327.521.8316002422科倫藥業48,091,404.401.7717600837海通證券45,665,095.001.6818603658

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